00:10:00
問題已解決
1、請(qǐng)問2020年個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有什么稅收優(yōu)惠呢？ 2、與有限責(zé)任公司（自然人投資或控股）有什么區(qū)別呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
獨(dú)資企業(yè)是企業(yè)制度序列中最初始和最古典的形態(tài)，也是民營(yíng)企業(yè)主要的企業(yè)組織形式。其主要優(yōu)點(diǎn)為：
1）企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)高度統(tǒng)一。這有利于保守與企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展有關(guān)的秘密，有利于業(yè)主個(gè)人創(chuàng)業(yè)精神的發(fā)揚(yáng)。
2）企業(yè)業(yè)主自負(fù)盈虧和對(duì)企業(yè)的債務(wù)負(fù)無限責(zé)任成為了強(qiáng)硬的預(yù)算約束。企業(yè)經(jīng)營(yíng)好壞同業(yè)主個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益乃至身家性命緊密相連，因而，業(yè)主會(huì)盡心竭力地把企業(yè)經(jīng)營(yíng)好。
3）企業(yè)的外部法律法規(guī)等對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、決策、進(jìn)入與退出、設(shè)立與破產(chǎn)的制約較小。
一、投資主體不同
一個(gè)有限責(zé)任公司的投資主體可以是自然人，也可以是法人，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資主體只能是自然人。
二、法律形式不同
一人有限責(zé)任公司屬于法定的民事主體，具有法人資格；而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)屬于非法人組織，不具有法人資格。一人有限責(zé)任公司的名稱應(yīng)該帶有“有限責(zé)任公司”字樣，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的名稱不能稱公司。
三：設(shè)立條件不同
一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬元，股東應(yīng)當(dāng)一次繳納公司章程規(guī)定的出資額；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立并沒有法定注冊(cè)資本最低限額的限制，只需“有投資人申報(bào)是出資”即可。另外，一個(gè)有限責(zé)任公司的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的30%。而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)對(duì)出資形式并未作出任何強(qiáng)制性規(guī)定。
四、投資者責(zé)任承擔(dān)不同
一人有限責(zé)任公司的股東以認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)“有限責(zé)任”，僅在股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的情況下對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。
而他們最大的不同體現(xiàn)在稅務(wù)上，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納的稅種為增值稅、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅、附加稅，對(duì)比一下有限公司的稅種是不是發(fā)現(xiàn)少了一個(gè)企業(yè)所得稅和分紅稅呢，沒錯(cuò)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的話是不用繳納企業(yè)所得稅和分紅稅的。
眾所周知，企業(yè)所得稅一直是很多企業(yè)心中的痛，25%的稅費(fèi)讓很多企業(yè)觀之嘆息，但是現(xiàn)在通過成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)就可以解決這個(gè)頭疼的問題。
有的老板會(huì)問：“為什么說成立一個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)怎么能解決這個(gè)問題呢？”因?yàn)椋和ㄟ^在經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)辦理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，企業(yè)通過業(yè)務(wù)外包的形式，把利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)上面來，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受核定以后繳納的稅金就很低了（增值稅3%，附加稅0.18%，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅為開票額的1.5%-2%左右（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是按照五級(jí)累進(jìn)制核定，核定的服務(wù)行業(yè)利潤(rùn)率為10%）。這樣算下來是不是少了很多呢。
辦理的話時(shí)間也很快，從核名到開票，流程的順利的話差不多15-20天左右。辦理流程前期辦理好執(zhí)照刻章只需要提供法人和財(cái)務(wù)的身份證掃描件就行了，核名需要提供5-8個(gè)名字，核名通過后走工商流程，需要法人和財(cái)務(wù)進(jìn)行工商認(rèn)證，后面出執(zhí)照后就可以刻章了，然后進(jìn)行銀行開戶，稅務(wù)報(bào)道，最后企業(yè)就可以經(jīng)營(yíng)開票了。
2020 07/30 11:07
84784953 
2020 07/30 11:35
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是繳納個(gè)稅對(duì)吧，公式是=應(yīng)納稅所得額*應(yīng)稅所得率*個(gè)稅稅率。請(qǐng)問應(yīng)納稅所得額，應(yīng)稅所得率分別是指什么，還有怎么確定個(gè)稅稅率呢？假設(shè)我營(yíng)業(yè)收入100萬，營(yíng)業(yè)成本80萬，那么作為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)怎么計(jì)算個(gè)稅？以及小規(guī)模納稅人又怎么計(jì)算企業(yè)所得稅呢？
笛老師 
2020 07/30 21:51
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個(gè)人所得稅，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。
按照你列舉的資料來看，稅務(wù)局對(duì)你企業(yè)是所得稅實(shí)行核定征收的。因此，
1、應(yīng)納稅所得額=當(dāng)月（期）銷售收入*所得率
2、應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)=8011*10%-250=551.10元 。
（1）個(gè)人所得稅表是計(jì)算個(gè)人所得稅的表。
（2）個(gè)人所得稅率是個(gè)人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例。個(gè)人所得稅率是由國(guó)家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個(gè)人的收入計(jì)算。 繳納個(gè)人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù)。
1不超過5000元的--------5%速算扣除數(shù)0
2超過5000元至10000元的部分10%速算扣除數(shù)250
3超過10000元至30000元的部分20%速算扣除數(shù)1250
4超過30000元至50000元的部分30%速算扣除數(shù)4250
5超過50000元的部分---------35%速算扣除數(shù)6750
63250
假如你收入100萬，成本80萬，利潤(rùn)20萬，則按20萬繳納個(gè)人所得稅，應(yīng)納稅額=200000*35%-6750=63250
小規(guī)模企業(yè)所得稅征納規(guī)定：
《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）第二條規(guī)定，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
84784953
2020 07/30 22:48
謝謝老師以上的回答，另外有個(gè)疑問，您提到了我舉例的這個(gè)情況適用核定征收，那么也就是還是其他征收辦法，那其他征收方式是什么，計(jì)算公式會(huì)有什么不同嗎
笛老師
2020 07/30 22:52
征收方式基本上不會(huì)影響你的應(yīng)納稅額
稅款征收方式是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)各稅種的不同特點(diǎn)、征納雙方的具體條件而確定的計(jì)算征收稅款的方法和形式。稅款征收的方式主要有：
（一）查賬征收
查賬征收是指稅務(wù)機(jī)關(guān)按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營(yíng)情況，依照適用稅率計(jì)算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度較為健全，能夠認(rèn)真履行納稅義務(wù)的納稅單位。
（二）查定征收
查定征收是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設(shè)備、采用原材料等因素，對(duì)其產(chǎn)制的應(yīng)稅產(chǎn)品查實(shí)核定產(chǎn)量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式。這種方式一般適用于賬冊(cè)不夠健全，但是能夠控制原材料或進(jìn)銷貨的納稅單位。
（三）查驗(yàn)征收
查驗(yàn)征收是指稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人應(yīng)稅商品，通過查驗(yàn)數(shù)量，按市場(chǎng)一般銷售單價(jià)計(jì)算其銷售收入并據(jù)以征稅的方式。這種方式一般適用于經(jīng)營(yíng)品種比較單一，經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、時(shí)間和商品來源不固定的納稅單位。
（四）定期定額征收
定期定額征收是指稅務(wù)機(jī)關(guān)通過典型調(diào)查，逐戶確定營(yíng)業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。這種方式一般適用于無完整考核依據(jù)的小型納稅單位。
（五）委托代征稅款
委托代征稅款是指稅務(wù)機(jī)關(guān)委托代征人以稅務(wù)機(jī)關(guān)的名義征收稅款，并將稅款繳入國(guó)庫(kù)的方式。這種方式一般適用于小額、零散稅源的征收。
（六）郵寄納稅
郵寄納稅是一種新的納稅方式。這種方式主要適用于那些有能力按期納稅，但采用其他方式納稅又不方便的納稅人。
（七）其他方式
如利用網(wǎng)絡(luò)申報(bào)、用IC卡納稅等方式。
84784953
2020 07/30 22:54
還有，如果就以上舉例的情況是一家適用查賬征收的小規(guī)模納稅人企業(yè)，那么計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么算。真的非常不好意思，因?yàn)閯偖厴I(yè)對(duì)稅實(shí)在太不了解了，領(lǐng)導(dǎo)讓我用數(shù)據(jù)跟她說明哪種企業(yè)類型稅負(fù)更輕更有利，所以只能這么問老師了，如果有問得不對(duì)的還請(qǐng)老師指出
笛老師
2020 07/30 22:59
小規(guī)模就按利潤(rùn)表最后的利潤(rùn)總額乘以稅率計(jì)算企業(yè)所得稅（正常是25%），如果是小微企業(yè)的話可以有所得稅優(yōu)惠政策。
《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）第二條規(guī)定，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
84784953
2020 07/31 09:17
老師，我今天仔細(xì)看了一下，發(fā)現(xiàn)上面為什么有兩個(gè)個(gè)稅稅率表，數(shù)據(jù)不一樣，而且也不是月與年的關(guān)系？還計(jì)算了兩個(gè)應(yīng)納稅額，一個(gè)551.1（這個(gè)我沒看懂怎么算出來的），一個(gè)是63250（這里還有一個(gè)問題，老師是不是把100萬作為月收入去計(jì)算的呀）
笛老師
2020 07/31 09:24
551.1是有個(gè)別的案例帶出來的數(shù)，跟你這個(gè)沒關(guān)，我編輯時(shí)沒注意，不好意思
你這個(gè)就按下面的稅率表計(jì)算就可以了，如果100萬是年收入就是我算那個(gè)，如果是月收入就把稅率表中都除以12算就可以了，一般所得稅都是年終還需要進(jìn)行匯算清繳，月度的都屬于預(yù)繳
84784953
2020 07/31 09:36
（年）收入100萬，成本80萬，利潤(rùn)20萬………………1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年終個(gè)稅匯算清繳=20萬*35%-6750=63250；2、小規(guī)模納稅人年繳納企業(yè)所得稅=20萬*25%*20%=10000，以上計(jì)算正確嗎？那如果這樣沒錯(cuò)的話，那不是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)更不利于小規(guī)模納稅人？
閱讀 1978
描述你的問題，直接向老師提問
4253
意見反饋
