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某公司2018年計算的當年應交所得稅為100萬元，遞延所得稅負債年初數為30萬元、年末數為35萬元，遞延所得稅資產年初數為20萬元、年末數為18萬元，不考慮其他因素，該公司2018年應確認的所得稅費用為（ ）萬元
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遞延所得稅負債發生額=35-30=5
遞延所得稅資產發生額=18-20=-2
所以當期的所得稅費用=應交所得稅+當期遞延所得稅負債-當期遞延所得稅資產=100+5-（-2）=107
2020 07/23 13:02
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