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職工工資計入營業成本怎么反調賬做到研發費用工資？（2020年需要調的是去年2019年的賬，公司小規模）
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您好
要返到2019年重新做賬 不然20年調整不能體現
2020 07/17 09:04
84784987 
2020 07/17 09:05
把之前做的都要刪除嗎？
bamboo老師 
2020 07/17 09:05
不要刪除 調賬就好了 或者把打印出來涉及到的分錄修改下
84784987
2020 07/17 09:06
但已經申報了企業所得稅了，去年的，重新做賬很多數據都有變化。
bamboo老師
2020 07/17 09:06
那就更正企業所得稅申報表
84784987
2020 07/17 09:06
我就是不知道該怎么做調賬分錄？
bamboo老師
2020 07/17 09:09
您當時分錄怎么寫的
84784987
2020 07/17 09:11
去年的是，計提：借：管理費用━工資，主營業務成本（工資）貸：應付職工薪酬，
84784987
2020 07/17 09:12
發放工資：借：應付職工薪酬 貸：庫存現金。
84784987
2020 07/17 09:12
去年分錄都是這樣寫的。
84784987
2020 07/17 09:12
今年都需要改為研發費用工資
bamboo老師
2020 07/17 09:13
借：研發支出-資本化（費用化）支出 借方紅字
借：主營業務成本（工資） 借方藍字
84784987
2020 07/17 09:14
本年利潤這個科目需要調嗎？
bamboo老師
2020 07/17 09:14
如果是費用化的話 本年利潤不調整
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