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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我司現(xiàn)有一筆2018年1月的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我已經(jīng)將2018增值稅申報(bào)表更改了，那我現(xiàn)在還需要全部反結(jié)賬，將2018年的1月的賬調(diào)了嗎？
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你好，不用反結(jié)賬，。把這個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做在這個月就好
2020 07/16 14:39
84784978 
2020 07/16 14:44
因?yàn)?018年1月的時(shí)候有留抵，造成2018年、2019年所有申報(bào)表全部更新了，跟我現(xiàn)在的賬全部對不上了，這要怎么辦呢
徐阿富老師 
2020 07/16 14:47
你好，但是現(xiàn)在做了就對上了，之前的不用改的，改是不符合會計(jì)制度規(guī)定的，
84784978
2020 07/16 14:51
直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款？
徐阿富老師
2020 07/16 14:55
不涉及銀行存款，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84784978
2020 07/16 14:59
2018年1月轉(zhuǎn)出的這筆進(jìn)項(xiàng)稅是買的固定資產(chǎn)，不涉及利潤表項(xiàng)目，現(xiàn)在借以前年度損益調(diào)整是不是不合適 ？
徐阿富老師
2020 07/16 15:06
你好，如果·是·固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn) 貸貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84784978
2020 07/16 15:10
那我是要先把2018年1月的分錄 沖了，重新做？還是直接做上面這個分錄 ？
徐阿富老師
2020 07/16 15:16
你好，直接做稅額部分上面的分錄就好，。不能全部沖紅
84784978
2020 07/16 15:19
比如說轉(zhuǎn)出2000元，就借：固定資產(chǎn)2000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）2000？
徐阿富老師
2020 07/16 15:27
你好，是的，沒錯，就是這樣的
84784978
2020 07/16 15:29
那我增加的這2000元固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊？是從這個月開始計(jì)提折舊還是從之前的時(shí)間開始計(jì)提折舊呢？
徐阿富老師
2020 07/16 15:30
你好，可以補(bǔ)提折舊，但是之前的折舊不能在今年稅前扣除
84784978
2020 07/16 15:32
為什么之前的折舊不能在稅前扣除？
84784978
2020 07/16 15:33
那干脆還是不用提折舊了
徐阿富老師
2020 07/16 15:33
你好，之前的折舊支出就相當(dāng)于之前開的發(fā)票不能在今年列支一樣的道理
84784978
2020 07/16 15:36
你的意思 是說我這2000元的固定資產(chǎn)的折舊不能在今年扣除？
徐阿富老師
2020 07/16 15:45
你好，我是說之前年度的折舊不能在2020年稅前扣除，
84784978
2020 07/16 15:55
我之前的固定資產(chǎn)的折舊的時(shí)間還沒有提夠的嘛，我提的是今年時(shí)間的
徐阿富老師
2020 07/16 16:02
你好，你增加了原值啊，所以要補(bǔ)提之前年度的折舊
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