老師，小規模公司在19年暫估的費用。分錄為：借：管理費用-暫估 貸：應付賬款-暫估 20年4月收到費用票后做會計分錄，把19年暫估的費用沖減了， 分錄為：借：管理費用-暫估 負數金額 貸：應付賬款-暫估 負數金額 那這部分的負數的金額就算到20年的利潤里了是嗎？算20年的盈利是嗎？ 老師，下圖是我公司的利潤表，報表是對的嗎？負數成本用不用調賬，怎么調呢？