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預收賬款確認收入以后還要做預收抵應收憑證嗎
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你好！
需要的。
也可以這么做分錄
借預收賬款
貸主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）
…這樣做分錄就不用做沖抵分錄了
2020 07/14 19:47
84784988 
2020 07/14 19:54
那怎么做的情況才需要做沖抵分錄呢
蔣飛老師 
2020 07/14 20:08
比如收款
借銀行存款
貸預收賬款（不一致）
確認收入
借應收賬款（不一致）
貸主營業務收入
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）
蔣飛老師
2020 07/14 20:09
需要做沖抵分錄
借預收賬款
貸應收賬款
84784988
2020 07/14 20:25
好的，謝謝老師
還有一個問題，就是小規模企業所得稅申報怎么填，我是第一次申報，然后我又不懂，求老師幫幫我
蔣飛老師
2020 07/14 20:49
季度開多少發票？是普票嗎
84784988
2020 07/14 20:50
是的，只有一張專票
84784988
2020 07/14 20:52
季初季末那里是填資產負債表里的總額嗎
蔣飛老師
2020 07/14 20:53
把不含稅金額填寫填第二行
蔣飛老師
2020 07/14 20:53
你好，開票稅率多少。
84784988
2020 07/14 20:58
開票稅率是0.01
蔣飛老師
2020 07/14 21:27
把2%稅額填入第16行（本期應納稅額減征額）
就可以了
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