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問題已解決

小規模納稅人收到個稅手續費返還是需要交增值稅的對吧,報稅時填在哪個表格哪一欄?

84785017| 提問時間:2020 07/14 17:15
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娜娜老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,初級會計師,稅務師
同學,個稅手續費返還不需要交增值稅,因為返還時,沒有取得也沒有開具增值稅發票,在增值稅報稅中不需要填列。
2020 07/14 18:01
84785017
2020 07/14 18:02
請問怎么做賬?
娜娜老師
2020 07/14 18:04
同學:借 銀行存款 貸 管理費用
84785017
2020 07/14 18:05
不是計入營業外收入或者其他業務收入嗎?
娜娜老師
2020 07/14 18:06
請問原來手續費計入在哪里了呢?
84785017
2020 07/14 18:09
之前好像沒有手續費,這個相當于是公司替個人代扣代繳返還的傭金嘛
娜娜老師
2020 07/14 19:58
同學,這個屬于傭金的感覺,可以沖減管理費用
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