00:10:00
問題已解決
老師，沒有購銷合同，印花稅可以用當月收到的全部進項和當月銷項的差額作為印花稅計稅依據嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不可以的，可以憑購進和銷售發票的價稅合計金額作為計稅依據。
2020 07/14 13:05
84784993 
2020 07/14 13:07
購進發票有抵扣了有沒抵扣的，是用當月抵扣了的購進發票作為其中的計稅依據嗎？
張艷老師 
2020 07/14 13:12
是要全部的發票，不論是抵扣的還是不抵扣的。建議您公司以后購銷活動中還是簽訂合同為宜。
84784993
2020 07/14 13:19
老師，如果我當月只是把銷售發票的金額加已抵扣進項發票的金額作為印花稅計稅依據也交了稅，怎么辦
張艷老師
2020 07/14 13:28
稅局不檢查，就先這樣了。但是嚴格講，這樣申報會給公司帶來稅務風險的。
84784993
2020 07/14 14:26
老師，那繳納印花稅是借:管理費用-印花稅還是稅金及附加-印花稅呀？
張艷老師
2020 07/14 14:27
借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款
84784993
2020 07/14 14:28
需要計提嗎？
張艷老師
2020 07/14 14:30
不需要計提，實際繳納時就做上面的分錄。
84784993
2020 07/14 14:36
好的，謝謝老師
張艷老師
2020 07/14 14:38
不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
84784993
2020 07/14 14:39
老師，還有一個問題，為什么有的在繳納印花稅的時候是借：管理費用-印花稅呀？
張艷老師
2020 07/14 14:41
那是以前的核算科目了，現在都放在稅金及附加科目核算了。
84784993
2020 07/14 14:42
明白了，謝謝老師
閱讀 707
描述你的問題，直接向老師提問
189
意見反饋
