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問題已解決
你好，我想咨詢下，企業是依據什么來分成企業三類，二類的喔？出口的。
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具有下列情形之一的出口企業，其出口企業管理類別應評定為三類：
(一)自首筆申報出口退(免)稅之日起至評定時未滿12個月。
(二)評定時納稅信用級別為C級，或尚未評價納稅信用級別。
(三)上一年度累計6個月以上未申報出口退(免)稅(從事對外援助、對外承包、境外投資業務的，以及出口季節性商品或出口生產周期較長的大型設備的出口企業除外)。
(四)上一年度發生過違反出口退(免)稅有關規定的情形，但尚未達到稅務機關行政處罰標準或司法機關處理標準的。
(五)存在省國家稅務局規定的其他失信或風險情形。
2020 07/14 12:01
84784966 
2020 07/14 12:02
老師，怎么升級為二類？
樸老師 
2020 07/14 12:11
類企業
▲生產企業評定為一類，應同時符合下列條件：
1.企業的生產能力與上一年度申報出口退（免）稅規模相匹配。
2.近3年（含評定當年，下同）未發生過虛開增值稅專用發票或者其他增值稅扣稅憑證、騙取出口退稅行為。
3.上一年度的年末凈資產大于上一年度該企業已辦理的出口退稅額(不含免抵稅額)的60%。
4.評定時納稅信用級別為A級或Ｂ級。
5.企業內部建立了較為完善的出口退（免）稅風險控制體系。
▲外貿企業評定為一類，應同時符合下列條件：
1. 近3年未發生過虛開增值稅專用發票或者其他增值稅扣稅憑證、騙取出口退稅行為。
2.上一年度的年末凈資產大于上一年度該企業已辦理出口退稅額的60%。
3.持續經營5年以上（因合并、分立、改制重組等原因新設立企業的情況除外）。
4.評定時納稅信用級別為A級或Ｂ級。
5.評定時海關企業信用管理類別為高級認證企業或一般認證企業。
6.評定時外匯管理的分類管理等級為A級。
7.企業內部建立了較為完善的出口退（免）稅風險控制體系。
▲外貿綜合服務企業評定為一類，應同時符合下列條件：
1. 近3年未發生過虛開增值稅專用發票或者其他增值稅扣稅憑證、騙取出口退稅行為。
2.上一年度的年末凈資產大于上一年度該企業已辦理出口退稅額的30%。
3.上一年度申報從事外貿綜合服務業務的出口退稅額，大于該企業全部出口退稅額的80%。
4.評定時納稅信用級別為A級或Ｂ級。
5.評定時海關企業信用管理類別為高級認證企業或一般認證企業。
6.評定時外匯管理的分類管理等級為A級。
7.企業內部建立了較為完善的出口退（免）稅風險控制體系。
符合二類的條件
84784966
2020 07/14 15:56
好的，謝謝老師。另外老師我想咨詢下出口退稅的進項發票是不能抵扣額的是嗎？
樸老師
2020 07/14 16:06
是，你要申請退稅的話不能抵扣
84784966
2020 07/14 16:07
那我6月份發票認證退稅勾選好了，然后本月申報6月份的增值稅并未自動獲取到發票的數據，是要自己手動填列嗎？填到哪一欄呢？
樸老師
2020 07/14 16:19
你勾選之后采集就可以了
84784966
2020 07/14 16:20
老師您好，我勾選后，點那個一表集成，那個發票數據并未顯示出來。是不是國家稅務總局那邊還未有這個進項發票數據？
樸老師
2020 07/14 16:33
你得手動填寫了，你這個一表集成采集不了
84784966
2020 07/14 16:34
那老師我想咨詢下具體手動填在哪幾欄？
樸老師
2020 07/14 16:53
附表二的出口不抵扣
84784966
2020 07/14 16:58
老師，是不是要把26/27/28三欄都要填一樣的金額跟稅額。還有35欄？
樸老師
2020 07/14 17:09
嗯，35欄沒有其他的就只填寫這個
84784966
2020 07/14 17:12
老師，我有點不太理解，35欄沒有其他的就只填這個，沒有進項稅額轉出那些。就單填本次勾選的出口退稅發票金額跟稅額就行了是嗎?
樸老師
2020 07/14 17:23
是的，就是這樣理解的
84784966
2020 07/14 17:24
老師，26欄為什么也要填喔？直接填27-28欄不行嗎？
樸老師
2020 07/14 17:36
你的表不帶公式的嗎？填了26自動帶出來的
84784966
2020 07/14 17:36
老師，我這邊沒有自動帶公式的
樸老師
2020 07/14 17:53
這個就是這么填寫的
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