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固定資產減少，賬面價值是負數，怎么調整
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你好 你們是負數了 你去看看是不是折舊金額多了導致的 檢查下你們折舊情況
2020 07/13 13:16
84785044 
2020 07/13 13:19
資產總額是937070.25，其中本次減少的固定資產是782637.88，這筆固定資產折舊了334577.78，銀行進入款項105031 ，這筆固定資產減少怎么寫分錄呢
meizi老師 
2020 07/13 13:20
你好減少分錄 你們是要走固定資產變賣還是什么情況
84785044
2020 07/13 13:21
固定資產賣了
meizi老師
2020 07/13 13:24
你好 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 借銀行存款貸固定資產清理 應交稅費-應交增值稅 把固定資產清理結轉到資產處置損益科目去即可
84785044
2020 07/13 13:25
就是這樣寫的 但是報表最后呈現的是負數，賬面價值
meizi老師
2020 07/13 13:27
你好 分錄就是這樣來寫的 你賬面價值就是固定資產清理的金額哦
84785044
2020 07/13 13:32
固定資產是 782637.88 折舊了334577.78 賬面價值應該是448060.1 我的固定資產清理金額應該是448060.1 對吧
meizi老師
2020 07/13 13:42
你好 借固定資產清理 782637.88 - 334577.78 累計折舊334577.78 貸固定資產 782637.88 借銀行存款105031貸固定資產清理 應交稅費-應交增值稅 把固定資產清理結轉到資產處置損益科目去即可 是的
84785044
2020 07/13 13:55
累計折舊計提多了 怎么調整哈
84785044
2020 07/13 13:58
我發現是我的那個第二個固定資產是15422.37 累計折舊應該是80690.92，但是我的報表上2個固定資產累計折舊總額是538624.9，（334577.78+80690.92=415268.7）多計提了（538624.9-415268.7=123356.2）
meizi老師
2020 07/13 14:01
你好 沖你們計提分錄 你跨年了沒有
84785044
2020 07/13 14:01
跨年了呢
meizi老師
2020 07/13 14:04
你好 借累計折舊貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸未分配利潤
84785044
2020 07/13 14:06
具體金額是 累計折舊123356.2 貸以前年度調整123356.2 借企業年度調整損益123356.2 貸未分配利潤 123356.2嗎？
meizi老師
2020 07/13 14:07
你好 嗯是的 多折舊的金額來沖
84785044
2020 07/13 14:15
小企業會計準則 沒有發現這個科目 添加不了 是要記入哪個科目呢
meizi老師
2020 07/13 14:19
你好 計入未分配利潤直接做 借 累計折舊123356.2 貸未分配利潤 123356.2
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