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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2019年借應(yīng)收款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅這筆金額寫錯(cuò)了，2020年怎么調(diào)整分錄呢
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你好，如果是收入有差異，那么就通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整了，并且最終調(diào)整期初留存收益。
2020 07/13 11:33
84785017 
2020 07/13 11:35
具體怎么做分錄呢
宇飛老師 
2020 07/13 11:41
比如多確認(rèn)了1000快收入，對(duì)應(yīng)多確認(rèn)了130的銷項(xiàng)稅額，應(yīng)收賬款則多了1300
那么調(diào)整如下
借：以前年度損益調(diào)整 1000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款 1300
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（假設(shè)影響所得稅）
貸：以前年度損益調(diào)整
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