那時間怎么區分一，二季度，季初季末分別看哪幾個月的

一季度季初人數，就是1月1日的人數，也就是上年12月31日的人數，季末人數就是3月31日的人數，第二季度季初人數是4月1日的人數，也是3月31日的人數，對于季末人數就是6月30日人數

但是申報個稅時，2019年12月的人數是30人，2020年1月是29人，2020年3月29人，4月27人，那這個怎么看

第一季度季初人數是30人，季末人數29人，第二季度季初人數是29人，至于6月30日的人數，這個就是看你的個稅申報表的數據

同一個公司名，應收貸方有余額，預付借方有余額，其他應收借方有余額，怎么把這幾個科目的余額調到一個科目

可以按同一個公司合并賬務處理

請老師指教

你看哪個科目的余額最大，就將其他的科目余額將此科目合并。

老師，有個問題困擾著我，是這樣的，資產負債表重分類之后的資產總額是超過5000萬的，這個季度利潤總額378790.25，按25%交企業所得稅要交9萬多的企業所得稅，然后呢公司本身就沒有流動資金，都沒錢交稅，現在就想說財務報表按不重分類的數據上報，這樣就只要交1萬多的企業所得稅，但是由于5月做了匯算清繳年報，資產負債表的年初數默認是做過年報的數據，上報財務報表的時候，年初數是重分類過的，這次季報的期末數不按重分類填，這樣能行嗎

你可以不按重分類的數據申報資產總額，這樣才能享受小微企業的減免稅政策

但是要上傳財務報表啊，財務報表的年初數默認是取做完匯算清繳年報的那個年初數，這個年初數肯定是重分類之后的，期末數不重分類，那這樣期末數和期初數不是相差很大。。。。。還是說我上傳財務報表的時候將年初數也改成不重分類的？

你可以后的期末數據是改成不超過5000萬元的期末資產總額數據

什么個意思，老師能不能說清楚一點

就是期末數據不重分類，這個就是可能形成你的期末資產總額不超過5000萬元。

不好搞吧，季度是要上傳資產負債表明細數據的

你這個月申報的資產負債表就可以這樣處理。

我還是不明白

年初資產總額是不變的，期末資產總額是可以編制修改數據的。

意思是年初數默認取匯算年報的數數就不要改了，改期末數是嗎？那這樣期末數和期初數不是相差很大。。。。。

是的，就是這樣的。至于期末數與期初數據可能存在差異的。