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問題已解決
上年項目完工12月已結轉成本，本年1月收到該項目的材料款專用發票，怎樣調整這筆成本歸上年？上年企業所得稅是核定征收。謝謝！
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你好
去年沒有發票也正常做了成本是嗎
分錄怎么做的
2020 07/12 19:54
84784975 
2020 07/12 20:01
去年是核定征收，不用發票結轉成本。結轉成本借:主營業務成本 貸:預付帳款 或 工程施工
郭老師 
2020 07/12 20:05
今年借預付賬款貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸應付帳款
84784975
2020 07/12 20:07
今年收到材料發票怎么入帳，按原來方法入帳再結轉成本嗎？
郭老師
2020 07/12 20:10
你們有入庫的嗎
還是直接用
84784975
2020 07/12 20:12
我們是直接用
郭老師
2020 07/12 20:15
直接做主營業務成本貸應付帳款
跨年了用以前年度損益調整
84784975
2020 07/12 20:23
可以完整的話一下每步分錄嗎？我新手
郭老師
2020 07/12 20:25
借預付貸以前年度損益調整
這個紅沖去年的
然后借以前年度損益調整貸預付
這個是做發票的
84784975
2020 07/12 20:33
1月的材料發票我還用結轉成本嗎？
郭老師
2020 07/12 20:35
剛才上面的第二個分錄就是結轉一月份收到發票的成本
84784975
2020 07/12 20:39
這份材料發票是專用發票進項稅怎么做分錄？
郭老師
2020 07/12 20:40
借工程施工，進項貸銀行
借以前年度損益調整貸工程施工
84784975
2020 07/12 20:50
借工程施工，進項貸銀行
借以前年度損益調整貸工程施工，這樣以前年度損益調整不是不平了嗎？
郭老師
2020 07/12 20:51
你紅沖借以前年度損益調整貸預付賬款
還有這個來
84784975
2020 07/12 21:10
我做分錄幫看看:1、調整上年多結轉成本借:預付帳款 100 貸:以前年度損益調整 100 2、本月收到發票:借:工程施工 91應交稅費進項稅 9 貸:預付帳款 100 3、本月結轉成本借:以前年度損益調整 100 貸:預付帳款100
郭老師
2020 07/12 21:12
第三個借以前年度損益調整貸工程施工91
借以前年度損益調整9貸利潤分配
84784975
2020 07/12 21:25
3、借:以前年度損益調整100 貸:工程施工91 利潤分配9 進項稅計入利潤？
郭老師
2020 07/12 21:26
第二個不變
做了進項不是嗎
沒有進利潤的
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