分公司做繳納個稅時賬務處理 貸方應掛什么科目？ 發工資時借：應付職工薪酬 貸社保、個稅 、銀行存款 那么 貸方的個稅需要沖賬 借個稅 貸什么？ 正常的貸方是銀行存款 但是現在個稅是總公司繳納

1、工資計提（應發工資數） 借：制造費用—工資 （生產人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業繳納的五險一金 借：制造費用 （生產人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數） 貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數） 其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。

第四部 貸方不能是銀行存款 個稅的款是總部直接繳納的 沒有經過分公司 分公司 應該和總公司掛往來吧 我不清楚 麻煩老師了

你上面不是說個稅是分公司繳納的