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公司有跟新能源汽車充電樁合作，我們先預付電費，后期收服務費分成，雙方互相都有開票。 那我們先預付電費，怎么做賬？ 并不是每次預付都開票，是積攢一個月或者幾個月的金額給對方開票。對方分我們的收入，也有票，這個賬怎么做才能通順？
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2020 07/09 11:26
陳詩晗老師 
2020 07/09 11:28
預付 的部分
借 預付賬款
貸 銀行存款
分得的收入，你要開票過去 不
84785031 
2020 07/09 11:30
分到服務費收入我們開票給對方
84785031
2020 07/09 11:31
我們的電費按整數(shù)沖，但是實際上用電就不是整數(shù)了，對方會截取一段時間的用電金額來給我們開票。
陳詩晗老師
2020 07/09 11:33
那你開票時
借 銀行存款
貸 主營業(yè)務收入
應交稅費 增值稅
你分到的收入開票你就確認為你的收入。
你預付的部分作為預付賬款處理。
84785031
2020 07/09 11:35
我們開票的時候，不一定是我們會收到這個錢，借：銀行存款不合適。 如果不把預付沖平的話 這個賬還是很別扭
陳詩晗老師
2020 07/09 11:40
如果不確定收到， 可以沖預付，可以計應收
84785031
2020 07/09 11:48
那收到對方進項票，該怎么做賬呢？
陳詩晗老師
2020 07/09 11:49
收到對方 的進項，作為成本 處理的
84785031
2020 07/09 11:52
好的，理解了。 我先用借: 應付賬款 代替預付吧，公司之前財務做賬沒開預付科目
陳詩晗老師
2020 07/09 11:56
是的，可以的，這樣處理可以的
84785031
2020 07/09 11:58
我剛才捋了一下一下，我方開票的時候不能沖應付賬款/預付賬款， 只能重新做一個應收賬款；
84785031
2020 07/09 12:01
①預付電費：借應付賬款 待 銀行存款 ② 等對方給我們開電費發(fā)票： 借成本 +進項 貸 應付 ③我方開票收取服務費分成： 借應收 貸 主營收 增消 ④收到錢時： 借銀存 貸 應收 這樣可以沖掉。
陳詩晗老師
2020 07/09 12:36
這樣就沒問題了，完全正確了的
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