如果調整的話不是要動利潤分配了，可是報表已經報出了怎么辦？

你好 那只能影響今年的未分配利潤了。

老師，比如去年的個人養老金都代扣代繳清了，但是科目仍有余額，應該是去年賬務沒處理對，請問我如何做調整

你好 具體是什么科目有余額？同學要查找原因才可以調賬的。

應付職工薪酬-個人養老金 科目有余額

你好 是貸方余額嗎？

貸方。是去年賬務積累出來的，需要調整

你好 那就借 應付職工薪酬 貸 應交稅費-應交企業所得稅 利潤分配-未分配利潤

這是調整去年利潤還是今年利潤？需要調整遞延所得稅嗎

你好 不用調整利潤，直接調整未分配利潤，不需要調整遞延所得稅的。

可是這是去年發生的賬務，調整今年的未分配利潤會不會不嚴謹？

你好 因為 已經過了匯算清繳了，沒法調整去年的了。