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電梯維保費年費需要逐月攤銷嗎？
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這個是按年交的嗎，那需要按月攤銷
2020 07/04 15:14
84785034 
2020 07/04 15:17
2020年4月交的2019.4.8-2020.4.7日的維保費怎么攤銷呢？分錄是什么呢？
maize老師 
2020 07/04 15:29
你之前按權責發生制做賬嗎，借預付賬款 /待攤費用 貸銀行，2019年做借以前年度損益調整 貸預付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整 2020年做借管理費用 貸預付賬款 /待攤費用 ，
84785034
2020 07/04 15:59
是4月交的之前的也要攤銷嗎？
maize老師
2020 07/04 16:05
是的，你受益期是之前之前就需要做了
84785034
2020 07/04 16:21
我還是不太明白，2020年4月交的2019.4.8-2020.4.7日怎么是預付賬款，我需要知道在2020年4月這筆賬該怎么做呢？
maize老師
2020 07/04 16:29
這個是跨年了，你的受益期不是一個月，所以才使用這個預付賬款 /待攤費用 這個預付賬款是代替之前待攤費用，現在待攤費用取消了，需要權責發生制做賬，借預付賬款 /待攤費用 貸銀行，2019年做借以前年度損益調整 貸預付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整 2020年1-4月做借管理費用 貸預付賬款 /待攤費用 ， 這個是全套分錄
84785034
2020 07/04 16:32
之前已經結賬了，如何在2020年4月補做分錄呢
maize老師
2020 07/04 16:37
這個分錄都是做現在賬上的，不是做19年，借預付賬款 /待攤費用 貸銀行， 借以前年度損益調整 貸預付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整 2020年1-4月做借管理費用 貸預付賬款 /待攤費用
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