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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，是確認(rèn)收入時(shí)嗎？那如果預(yù)收賬款也給家開票了這個(gè)時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
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你好，是確認(rèn)收入的時(shí)候同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
如果僅僅是預(yù)收款，沒有銷售貨物，不應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票的
開具了發(fā)票就需要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的
2020 07/04 09:06
84785013 
2020 07/04 09:09
我們收了筆預(yù)收款，人家要求我開票，我開了，現(xiàn)在不知道怎么做了
84785013
2020 07/04 09:09
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)成本大于庫存
鄒老師 
2020 07/04 09:11
你好，正常情況下僅僅是預(yù)收款，沒有銷售貨物，不應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票的
開具了發(fā)票就需要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的
你可以做相關(guān)暫估入庫分錄，使得存貨余額不為負(fù)數(shù)
84785013
2020 07/04 09:14
嗯，可存貨和成本相差挺多的怎么辦
鄒老師
2020 07/04 09:26
你好，你可以做相關(guān)暫估入庫分錄，使得存貨余額不為負(fù)數(shù)（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785013
2020 07/04 09:46
嗯，可能存貨要估計(jì)金額挺多的，可以嗎\'？而且我們是做混領(lǐng)土，進(jìn)料都沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以拿人家送貨單直接放在外賬算存貨做賬嗎
鄒老師
2020 07/04 09:52
你好，提前開具發(fā)票了，結(jié)轉(zhuǎn)成本導(dǎo)致存貨負(fù)數(shù)，那就只能是做暫估入庫處理了
可以用人家送貨單直接放在外賬算存貨暫估入庫的附件
84785013
2020 07/04 11:08
我們是做混領(lǐng)土，即便到時(shí)材料進(jìn)料了，可能也沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，到時(shí)可以用送貨單嗎
鄒老師
2020 07/04 11:10
你好，即便到時(shí)材料進(jìn)料了，可能也沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，到時(shí)可以用送貨單入賬
沒有發(fā)票的支出，匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增處理的
84785013
2020 07/04 11:25
就是如果材料沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，即使結(jié)轉(zhuǎn)成本，也是利潤里不允許扣除這個(gè)成本是嗎
鄒老師
2020 07/04 11:34
你好，如果材料沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，即使結(jié)轉(zhuǎn)成本，在匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)無票成本也是不可以抵扣企業(yè)所得稅的
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