①免抵退稅預申報 生產(chǎn)企業(yè)每月出口后須根據(jù)出口報關單逐筆在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中錄入出口明細. 數(shù)據(jù)，按照如下步驟操作: 第一步:進入“向導→申報系統(tǒng)操作向導- +退稅向導- +二免抵退稅明細采集-出口貨物明. 細申報錄入”, 逐筆錄入出口明細申報數(shù)據(jù); 第二步:進入”四免抵退稅預申報- +數(shù)據(jù)一 致性檢查” ; 第三步:進入“四免抵退稅預申報-生成明細申報數(shù)據(jù)”; 注意:如果屬于國家稅務總局2014年51號公告規(guī)定的“申報退(免)稅須提供出口貨物收 匯憑證的五類出口企業(yè)”, 鑰還需進行“出口貨物收匯申報錄入(已認定)”。 生產(chǎn)企業(yè)持生成的電子數(shù)據(jù)去主管稅務機關進行免抵退稅預申報,經(jīng)預審反饋,可以將 出口報關單電子信息齊全及邏輯審核無誤的資料進行免抵退稅正式申報。 ②免抵退稅正式申報 生產(chǎn)企業(yè)每月初去主管稅務機關預申報后,將主管稅務機關反饋的電子數(shù)據(jù)在生產(chǎn)企業(yè) 出口退稅申報系統(tǒng)中進行“五預審核反饋疑點調整- +稅務機關反饋信息讀入-預審疑點反饋情 況查詢后,如果有缺少電子信息或者錄入出口明細錯誤的情況,可進行“五預審核反饋疑點 調整→撤銷已申報數(shù)據(jù)”,只將出口單證及電子信息齊全的出口明細數(shù)據(jù)進行免抵退稅正式申 報。然后按照下列步驟進行操作: 第一步:將出口明細數(shù)據(jù)進行修改,進入“退稅向導→二兔抵退稅明細采集-出口貨物明. 細申報錄入”; 第二步:進入六生成明細申報數(shù)據(jù)一一數(shù)據(jù)一致性檢查- 生成明細申報數(shù)據(jù); 第三步:進入八納稅申報表數(shù)據(jù)采集-增值稅納稅申報表錄入”; 第四步:進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入”，點擊“增加”按 鈕,點任意鍵,自動生成免抵退申報匯總表,點擊“保存”; 第五步:進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免稅退匯總表附表錄入”, 點擊索引窗口; 第六步:進入九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集-免抵退稅申報資料錄入”,點擊增加”按 鈕,在空白處點擊一下,自動生成免抵退稅申報資料情況表,點擊”保存”; 第七步:進入“十免抵退稅正式申報-→數(shù)據(jù)一致性檢查-→打印申報報表; 第八步:進入“十免抵退稅正式申報-生成匯總申報數(shù)據(jù)。