你好，代開專票視不同情況分別填列在第2欄稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額、第1欄應征增值稅不含稅銷售額（3%）或者第5欄稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額、第4欄應征增值稅不含稅銷售額（5%）；小微免稅銷售額填列在第10欄小微企業免稅銷售額以及18欄小微企業免稅額；代開專票預繳稅額填列在第21欄本期預繳稅額.減免的2%部分填在減免明細表和主表的18欄