那我上面的問題是調增還是調減，怎么判斷

資產賬面大的于計稅基礎，會形成遞延所得稅負債，就是以后多交，當期少交，所以是調減當期所得額。

基本判斷，那有特殊情況嗎

有的，就是不產生暫時性差異的那種就不調整。比如無形資產加計扣除就會導致賬面價值和計稅基礎不一樣，但是不確認遞延所得稅。

那無形資產的賬面價值＞計稅基礎怎么判斷調增調減

除了能夠加計扣除那種不確認遞延所得稅的，其他無形資產應該調減當期應納稅所得。 企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。

甲公司為居民企業，2018年取得符合條件的技術轉讓所得600萬元，在計算甲公司2018年度企業所得稅應納稅所得額時，技術轉讓所得應納稅調減的金額是（550），這個為什么是調減

你好，因為技術轉讓所得500萬以內免稅，超過500萬的部分減半，所以就是500+50=550

現在不太懂調增調減，這個我會算，我問的是為什么是調減

因為可以減免啊，等于少交稅了，當然要調減。

為什么這個遞延所得稅資產不是調增

遞延所得稅資產是以后期間可以抵扣所得稅，表示當期不當抵扣，這個是2018年形成的，2019年可以抵扣，所以2019年時調減。

那如果算2018企業所得稅是多交調增嗎

嗯，對的，2018年調增的了。

這樣說的話暫時性差異當期不抵扣，但還是會影響當期的企業所得稅咯？

是啊，就是因為影響了當期所得稅才形成暫時性差異。

那這道題這個4萬的暫時性差異為什么不影響當期企業所得稅

季度預繳不做調整，匯算做調整。