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問題已解決

某企業(yè)2016年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元,適用25%的企業(yè)所得稅稅率,另外,該企業(yè)在A國設(shè)有分支機構(gòu),該分支機構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為60萬元,A國企業(yè)所得稅稅率為30%,該分支機構(gòu)在A國已繳納了該國的企業(yè)所得稅。要求:計算該企業(yè)匯總時在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

84785027| 提問時間:2020 06/23 21:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 A國繳納的企業(yè)所得稅=60萬*30%=18萬,抵免限額=60萬*25%=15萬 匯總時在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額=(200萬+60萬)*25%—15萬=50萬
2020 06/23 21:52
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