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問題已解決

1.甲公司為增值稅一般納稅人,2020年發生固定資產業務如下:(1)1月20日,管理部門購入一臺不需要安裝的A設備,取得增值稅專用發票上注明的設備價向為604萬元,增值稅稅額為83.2萬元,另發生運費5萬元,增值稅稅額為0.45萬元,款項均以銀行存款支付,根據稅法相關規定增值稅可以抵扣。(2)A設備經過調試后,于1月22日投入使用,預計使用年限為十年,預計凈殘值為35萬元,采用雙倍余額遞減法計提折舊。(3)7月15日,公司生產車間購入一臺需要安裝的B設備,取得增值稅專用發票上注明的設備價款為700萬元,增值稅稅額為91萬元,另發生保險費10萬元,增值稅稅額為0.6萬元,款項均以銀行之存款支付,根據稅法規定增值稅可以抵扣。(4)8月19日,將B設備投入安裝,以銀行存款支付安裝費3萬元(不含增值稅)。B設備于8月25日達到預定可使用狀態,并投入使用。(5)B設備采用工作量法計提折舊,預計凈殘值為35.65萬元,預計總共時長為5萬小時。九月,B設備實際使用工廠為720小時。提問1.根據(4)(5),2020年9月B設備應計提的折舊額為()萬元。(保留兩位小數)2.(1)(2)的A設備折舊額。

84784970| 提問時間:2020 06/22 11:28
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大海老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
1、2020年9月B設備應計提的折舊額為(700+10+3-35.65)/5/10000*720=9.75 2、A設備入賬價值604+5=609,第一年折舊額=609*2/10=121.8,2020年折舊額121.8/12*11=111.65
2020 06/22 11:54
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