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老師好,在確認收入時,工程施工~合同成本要從借方結轉到主營業務成本嗎,



您好
確認收入后 工程施工~合同成本要從借方結轉到主營業務成本
借:主營業務成本
貸:工程施工~合同成本
2020 06/19 10:57

84785030 

2020 06/19 11:00
但是,借:主營業務成本 工程施工~合同毛利 貸:主營業務收入,這個也要做上,和上個分錄里,主營業務成本兩次在借方,這樣不合適吧

bamboo老師 

2020 06/19 11:02
那您就只需要做您寫的這筆分錄就好了啊

84785030 

2020 06/19 11:04
這樣做的話工程施工合同成本借方一直有余額是可以的嗎?

84785030 

2020 06/19 11:06
按你的會計分錄,是不是不用確定毛利,直接借銀行存款 貸主營業務收入稅金就可以?

bamboo老師 

2020 06/19 11:06
發生的成本
借:工程施工—人工費(材料費、機械費、其他直接費)
貸:銀行存款
開出工程款時確認主營業務收入,
借:銀行存款
貸:主營業務收入—工程結算收入
同時結轉工程施工
借:主營業務成本---工程結算成本
貸:工程施工—人工費
材料費
機械費
月末結轉損益
借:本年利潤
貸:主營業務成本—工程結算成本
借:主營業務收入—工程結算收入
貸:本年利潤
我是這樣寫的 不懂您整個的會計分錄流程

84785030 

2020 06/19 11:07
明白了,謝謝老師

bamboo老師 

2020 06/19 11:08
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
