問題已解決
老師,這題甲廣告公司不是屬于現代服務業嗎?那在計算進項稅額的時候,應該享受加計抵減政策,為什么答案沒有算加計抵減10%呢?



是的,同學,你的理解正確。財稅部 國家稅務總局? 海關總署公告2019年第39號:自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應納稅額(以下稱加計抵減政策)。(一)本公告所稱生產、生活性服務業納稅人,是指提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(以下稱四項服務)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。題目沒有考慮加計扣除
2020 06/16 13:55

84785014 

2020 06/16 14:39
老師,你的意思是這題答案錯了嗎?

文靜老師 

2020 06/16 15:28
是的,沒有考慮加計扣除

84785014 

2020 06/16 15:47
老師,這題中由于管理不善,導致進項稅不能全部抵扣,我計算抵扣的進項稅=12.8*(1-10%)+0.9,這樣算對不對?(這題中運費0.9能全額抵扣嗎?

文靜老師 

2020 06/16 16:54
由于管理不善,導致進項稅不能全部抵扣,我計算抵扣的進項稅=12.8*(1-10%)? 0.9,這樣算對不對?這樣不對,同學。材料成本包括運費和買價兩部分,管理不善造成丟失10%,應當同時扣減買價和運費的進項稅可以抵扣的進項稅是(12.8? 0.9)*(1-10%)

84785014 

2020 06/16 17:12
明白,謝謝

文靜老師 

2020 06/16 17:29
不客氣,希望能夠幫到你
