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所得稅匯算后，有補稅，然后法定盈余公積金的調整分錄怎么寫？
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補稅的分錄：借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款
借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整。
法定盈余公積金的調整，做紅字分錄即可。
2020 06/09 10:57
84784975 
2020 06/09 10:57
小企業會計準則
答疑陳園老師 
2020 06/09 10:59
小企業的話，沒有以前年度損益調整科目，那就直接用利潤分配-未分配利潤科目。
借；利潤分配-未分配利潤 貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款
84784975
2020 06/09 11:00
我去年直接，這樣寫是不是不對？
84784975
2020 06/09 11:02
借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積
84784975
2020 06/09 11:04
借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積，今年紅沖，不是得換成未分配利潤？
答疑陳園老師
2020 06/09 11:33
19年的時候，提取分錄是對的，借：利潤分配—提取法定盈余公積，貸：盈余公積—法定盈余公積。你提取了之后，利潤分配—提取法定盈余公積也是要轉入利潤分配-未分配利潤的。
今天調整就是把這兩筆分錄做紅字。或者做一筆這樣分錄：借：盈余公積—法定盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤
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