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3月開了六萬多的普票，做的分錄為：借銀行6.3貸預收帳款6.3貸，應交稅費——銷項稅600，現在產生退款，這個分錄是不是做錯了，應該為 借：銀行6.3 貸：預收帳款6.3（給對方開的是普票，所以稅費不用單獨計到應交稅費里，可以直接放在預收帳款里）這樣對嗎？
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你好 你說下具體業務是什么。 這樣才好判斷。 你說退款 是6.3萬全部一起退款嗎 意思業務取消了嗎
2020 06/08 18:43
84785039 
2020 06/08 18:44
業務沒有取消，我們先收的款并開了普通發票，中間有部分業務沒成退部分款項。還有業務一直在合作中
84785039
2020 06/08 18:45
先收的款，在進行業務服務，后面驗收合格就沒事，不合格就會產生退款
meizi老師 
2020 06/08 18:46
你好 那你就做 借銀行存款 貸預收賬款 應交稅費 借預收賬款貸主營業務收入 然后退款 借預收賬款 貸銀行存款
84785039
2020 06/08 18:47
那應交稅費還需代二級科目銷項稅嗎？還是直接就應交科費就行了不需代二級科目
meizi老師
2020 06/08 18:49
你好 你是一般納稅人做 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 。 你是小規模做 應交稅費-應交增值稅
84785039
2020 06/08 19:00
開的是普票，小規模
meizi老師
2020 06/08 19:02
你好 那你就做 應交稅費-應交增值稅
84785039
2020 06/08 19:04
那這筆業務在資產負債表中，是不是
期末余額——預收款帳6.3 —— 應交稅費600
這樣對嗎？
meizi老師
2020 06/08 19:12
你好 你開票的時候 是 預收賬款6.3 增值稅是600 是的
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