問題已解決
我公司是銷售酒的,然后酒是和廠家訂購的,然后再零售或者批發出去,不是自己生產的,如果我把酒用來自己喝或者贈送,或者品鑒會上喝的話,那我該怎么做賬和納稅申報?



同學你好
1.自用
借:管理費用
貸:庫存商品
應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出
2贈送
借:管理費用
貸:主營業務收入
應繳稅費/應交增值稅/銷項稅額
借:主營業務成本
貸:庫存商品
2020 06/07 20:07

李雪婷老師 

2020 06/07 20:09
納稅申報
自用的,在申報表中做進項稅額轉出
贈送的,按正常無票收入,申報銷項稅

84785014 

2020 06/07 20:09
采購進來的和自產酒不一樣吧?進項稅額轉出?

84785014 

2020 06/07 20:10
如果做進項轉出那我當期的銷項減進項豈不是交稅減少了嗎

84785014 

2020 06/07 20:11
可以舉例子嗎

李雪婷老師 

2020 06/07 21:27
同學你好,
是的,自產和外購進來的酒是不一樣的
自用的時候,因為沒有銷售,沒有產生增值稅的銷項,所以相對應的進項也不能抵扣,需要做轉出
轉出后你的進項會變少,在銷項一定的情況下,會多交稅,但整體來看,因為自用不產生銷項,所以并不存在要多交或少交稅的問題

李雪婷老師 

2020 06/07 21:29
購進10瓶酒,1130元,增值稅130元,1瓶酒自己招待客戶喝了,就需要做
借:管理費用113
貸:庫存商品100
應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出13

84785014 

2020 06/07 21:31
好的,謝謝

李雪婷老師 

2020 06/07 21:56
不客氣,滿意記得好評
