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上月計算增值稅額和實際繳納金額不一致，實際繳納款更多，需要如何調(diào)整賬務，是補計算分錄嗎
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你好，說明少計銷項稅，要補做，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費－－應交增值稅，
2020 06/04 17:28
84784956 
2020 06/04 17:35
老師，我是把之前的為職工購買商保的進項稅額做了轉(zhuǎn)出，相應的加計10%扣除本期做了調(diào)減，計算增值稅時沒有把這部分計入
莊老師 
2020 06/04 17:39
進項稅額轉(zhuǎn)出沒有填寫，分錄有做了，不用補分錄，
84784956
2020 06/04 17:41
繳納完上月增值稅后科目余額表未交增值稅借方有余額245
莊老師
2020 06/04 18:23
你好，這個借方有余額說明多繳，或者是少結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784956
2020 06/04 20:38
上月的進項稅額轉(zhuǎn)出少結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，是不是直接補一筆分錄
借應交稅費－增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅245
貸應交稅費－未交增值稅245
那么本月繳納的稅額就剛好了沒有余額
莊老師
2020 06/04 20:53
你好，是的，是這樣處理
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