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我們是建筑勞務分包公司，有部分工資是甲方代發，計提分錄：借工程施工合同成本 人工工資 貸應付職工薪酬 ，代發時 借應付職工薪酬 貸應收賬款，中間還需不需要做分錄處理呢
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你好 這是計提 和發的分錄 ，中間不用做其他分錄 ，如果 你應收賬款這個科目前面沒有掛 要把應收賬款這個科目先做一筆應收賬款的分錄，發工資時再貸方是應收賬款
2020 06/01 14:40
84785040 
2020 06/01 14:40
老師那應收賬款的分錄該怎么做呢
玲老師 
2020 06/01 14:43
借 應收賬款貸主營業務收入 應交稅費
84785040
2020 06/01 14:44
老師，當月不確認收入開票，過兩個月開票時再確認收入開票，也這樣做嗎
玲老師
2020 06/01 14:53
你好，這個按你實際情況
84785040
2020 06/01 14:54
甲方是每個月給我們打上個月工資，然后同時幫我們代發一部分工資，不做結算，所以不知道這個應收賬款分錄該怎么寫
玲老師
2020 06/01 15:08
如果你前面沒有確認收入，你可以用其他應付款，這個科目
84785040
2020 06/01 15:10
沒明白意思，分錄該怎么寫呢
玲老師
2020 06/01 15:18
，計提分錄：借工程施工合同成本 人工工資 貸應付職工薪酬 ，代發時 借應付職工薪酬 貸其他應付款
84785040
2020 06/01 15:23
這個其他應付款我該記誰名下呢，直接掛甲方名下，后期直接借：其他應付款 貸：應收賬款嗎
玲老師
2020 06/01 15:41
其他應付款下面是代理支付工資的甲方名，
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