沒有差異，去年的分錄是借主營業務成本 貸 應付賬款 暫估

你好 那你現在做 把發票附去年去 。 做一筆 借應付賬款-暫估 貸應付賬款 這樣做 沖你暫估的應付賬款

那要是有差異呢？就是成本開回來一張8萬的發票，但是沖暫估我只需沖5萬

你好有差異 走以前年度損益調整紅沖。 在按發票做一筆

那我直接這樣做在同一張記賬憑證上行不行？沖2019年暫估，借：應付賬款-暫估5萬 貸：應付賬款 5萬 入2020年成本，借：主營業務成本 3萬 貸：應付賬款3萬；這樣可以嗎

你好 可以的 你收到發票先沖暫估 在按你實際來做 。 你要走以前年度損益調整來做 。 你不是有差異嗎 你還得把之前5萬沖了 。 因為你實際成本是3萬 不是5萬