老師您好。就是說貨到了，沒有發(fā)票付款了，就 借 庫(kù)存商品，貸 銀行存款，如果日后來了發(fā)票，就把這筆分錄紅沖了，再做一筆 借 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 這樣對(duì)嗎？

您好，準(zhǔn)確操作未到發(fā)票是 入庫(kù)： 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商（暫估） 付款 借 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商 貸 銀行存款 到發(fā)票 紅字沖回暫估分錄，同時(shí)計(jì)提 借 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商

老師好，第一筆分錄個(gè)第三筆分錄是暫估入庫(kù)的處理，這個(gè)我明白了。 那付款了，貨到了，沒有發(fā)票，就做 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 那來了發(fā)票后，怎么處理？謝謝老師

您好，收到發(fā)票時(shí)先將原暫估分錄全部紅字沖回，再按發(fā)票計(jì)提重新計(jì)提。這樣應(yīng)付賬款金額將借貸方相同，無余額。