你這是什么時(shí)間的業(yè)務(wù)，時(shí)間不同，適用的稅率不同，我看5.55這個(gè)數(shù)據(jù)應(yīng)該還是適用11%的稅率才是整數(shù) 1、現(xiàn)在是9%的稅率，購買時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)稅=30*9%+5.55/1.09*9%=3.16 借：庫存商品 32.39 應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 3.16 貸：銀行存款 35.55 2、用于福利，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出3.16*20%=0.63 借：管理費(fèi)用 —福利費(fèi) 6.48 ，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 6.48 借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 0.63 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出0.63