問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產和銷售洗衣機。2019年8月有關經濟業務如下: (1)購進一批原材料,取得增值稅專用發票上注明的稅額為272 000元;支付運輸費,取得增值稅專用發票上注明稅額2 750元。 (2)購進低值易耗品,取得增值稅普通發票上注明的稅額為8 500元。 (3)銷售A型洗衣機1 000臺,含增值稅銷售單價3 390元/臺;另收取優質費508 500元、包裝物租金169 500元。 (4)采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺,舊洗衣機作價113元/臺。 (5)向優秀職工發放A型洗衣機10臺,生產成本2 034元/臺。有同類產品市場平均價為3390元/臺。 1.求該公司的進項稅額? 2.求該公司的銷項稅額? 3.求該公司8月應繳納增值稅是多少?



業務1進項稅額272000+2750=279750
2020 05/28 20:45

暖暖老師 

2020 05/28 20:45
業務2進項稅額不可以抵扣

暖暖老師 

2020 05/28 20:46
業務3銷項稅額是
(3390*1000+508500+169500)/1.13*13%=468000

暖暖老師 

2020 05/28 20:47
業務4銷項稅3390*50/1.13*13%=19500

暖暖老師 

2020 05/28 20:48
業務5的銷項稅10*3390/1.13*13%=3900

暖暖老師 

2020 05/28 20:49
1.進項稅額合計
279750

暖暖老師 

2020 05/28 20:50
2銷項稅額合計是
468000+19500+3900=491400

暖暖老師 

2020 05/28 20:50
3應交增值稅491400-279750=211650
