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2018年12月1日甲企業購入一臺不需安裝的設備，改設備入賬價值150000萬，預計使用期限5年，會計上采用直線計提折舊凈殘值 凈殘值0.稅法規定采用年數總和法，折舊年限也為5年，凈殘值0 假設甲企業利潤總額為200000萬元。無其他納稅調整項目，所得稅稅率為25％。計算2019年應交企業所得稅
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會計折舊150000/5
稅法150000*5/15
2019年應交企業所得稅=（200000-20000）*25%
2020 05/27 12:03
84785034 
2020 05/27 12:42
20000怎么來的呢老師？？
小云老師 
2020 05/27 12:44
會計折舊150000/5
稅法150000*5/15
之間的差額
84785034
2020 05/27 12:47
老師這個題目之間的差額會計上叫什么？
84785034
2020 05/27 12:48
這個題的分錄該怎么寫呢？？
小云老師
2020 05/27 13:08
應納稅暫時性差異
借:所得稅費用
貸：遞延所得稅負債
應交稅費
84785034
2020 05/27 19:36
遞延所得稅負債是20000嗎？？
小云老師
2020 05/27 20:06
遞延所得稅負債20000×25%
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