老師，一直以來都計(jì)入在其他應(yīng)付款，意思這個月可以把它調(diào)整過來是嗎

您好，是的，可以調(diào)整。

發(fā)工資時怎么做分錄？實(shí)際繳的時候怎么做？

您好，發(fā)工資時，借應(yīng)付職工薪酬～工資，貸銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個人所得稅、其他應(yīng)付款（個人社保公積金）。

比如4月底其他應(yīng)付款—個稅貸方余額100，5月調(diào)整：借：其他應(yīng)付款—個稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個稅100 這樣處理對嗎

您好，您說的實(shí)繳是什么意思。

實(shí)際繳納的時候，就是向稅局繳款

您好，繳納稅款分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款。

比如4月底其他應(yīng)付款—個稅貸方余額100，5月調(diào)整：借：其他應(yīng)付款—個稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個稅100 這樣處理對嗎

您好，您的處理是正確的。

調(diào)整完后： 5月份就可以正常做分錄 發(fā)工資時 借：管理費(fèi)用～工資700 貸：銀行存款500 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交個人所得稅100 其他應(yīng)付款（個人社保公積金）100 這樣做對嗎

您好，要通過應(yīng)付職工薪酬～工資700過度下，方便后期核算。

是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月工資，直接在管理費(fèi)用入賬行嗎

您好，不管何時發(fā)放，計(jì)提時通過應(yīng)付職工薪酬科目核算對您以后核算有幫助。

那計(jì)提時幾時計(jì)提

您好，您計(jì)提分錄，可以借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬～工資。這樣無論何時發(fā)放以及發(fā)放多少，都非常容易核算。

發(fā)放時就借：應(yīng)付職工薪酬～工資 貸：銀行存款

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳－基礎(chǔ)信息表－年度資產(chǎn)總額的平均值核算

您好，您的理解非常正確。平均值是先算季度平均值，再用季度平均計(jì)算年度平均。