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問題已解決
老師，想請教下，首先我們匯算清繳申報了，年度還沒報，現在再報年度財務報表，但是稅審報告中我們調整了多計提的應付職工薪酬，等于說我的財務報表應該按我會計做賬的數據填，還是按稅審報告中的調整分錄減去多調整的應付職工薪酬去填，填哪個模板？那2020年的賬要根據稅審報告調整的分錄在賬上也調整嗎
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你好，還是按調整之后的來做你的分錄，做到今年，然后在匯算清繳，職工薪酬明細表里面調整。
2020 05/26 17:11
84785039 
2020 05/26 17:16
直接把資料負債表的職工薪酬減少，然后未分配利潤增加對應金額？按照調整后的申報年度財務報表？那2020年也要把審計做的調整分錄我照著做一遍？
郭老師 
2020 05/26 17:16
是
不調整年報
年報根據第四季度
84785039
2020 05/26 17:20
啥意思，我理解的就是，1.首先按照調整后的分錄直接調準備申報的財務報表的報表項目，2.賬務上的年報不改，2.不清楚2020年的憑證中要不要根據審計的調整分錄錄入憑證，因為實際賬務是還沒做更改，只是申報的年度財務報表改了
郭老師
2020 05/26 17:21
你把這個分錄做到12月份才可以調整你的年財務報表，如果你做到今年不影響去年的年報。
84785039
2020 05/26 17:28
就做到今年吧，不改去年的會計報表可以嗎，但是那這樣的話我的賬上的又跟申報的不一致，那要怎么弄？就調了這三筆，如果我在2020年調的話，就直接借應付職工薪酬，待未分配利潤，不走以前年度調整損益？
郭老師
2020 05/26 17:31
你是企業會計準則做賬的，借以前年度損益調整貸，應付職工薪酬，借利潤分配貸，以前年度損益調整。
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