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我收入，成本沒有入賬，賬面做了以前年度損益調整，匯算清繳納稅調整表我是填寫稅收金額其他欄里吧老師
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您好，您是要把以前年度損益調整部分的損益在今年里一次申報嗎。
2020 05/26 07:49
84784998 
2020 05/26 08:03
是的，老師
小林老師 
2020 05/26 08:06
您好，那您可以把上述以前年度損益調整對應科目還原在本期利潤表，盡量不要用其他。
84784998
2020 05/26 08:14
還原本期利潤表，那在匯算清繳怎么抱，
84784998
2020 05/26 08:15
那收入成本家進來，那不是又對不到今年的收了了
84784998
2020 05/26 08:15
講明白點好嗎老師
小林老師
2020 05/26 08:18
您好，一種方式是以前年度損益調整的對應利潤表科目，全部計入本年利潤表，視同以前年度無業務發生，全部在本期發生。或者做專項申報，將以前年度損益調整還原至相關年度，若需要納稅可能產生滯納金。
84784998
2020 05/26 08:22
那我申報匯算清繳上年收入減成本，多出來的調整利潤在哪里反應呀。
84784998
2020 05/26 08:23
第一個比較好。
小林老師
2020 05/26 08:27
您好，多出來的利潤在本年利潤總額里體現，需要繳納企業所得稅。
84784998
2020 05/26 08:27
我賬面是這樣做的，可是調整以前年度損益調整多做出來的我不知道填在哪一欄
84784998
2020 05/26 08:31
我季度已經交了，就是匯算清繳時不是要填收入，成本，期間費用嗎我全填的19的數據，不等于我利潤表的利潤呀，
小林老師
2020 05/26 08:37
您好，因為您企業以前年度的利潤（以前年度損益調整）未申報企業所得稅，所以在當期一同申報。
84784998
2020 05/26 12:38
老師我以前年度調整的收入，成本不在表上反應，那我這利潤怎么填在表里
小林老師
2020 05/26 12:41
您好，您可以將原做錯的收入成本費用在本期匯算清繳主表里體現。否則就做專項申報，還原至相關年度，會有滯納金。
84784998
2020 05/26 17:36
那是我填的表這樣嗎老師。你不是說可以不反應收入，成本，只反應利潤，我不知道怎么填。
小林老師
2020 05/26 17:42
您好，您若想在今年處理，可以將上述差異計入其他收益，直接在營業利潤加上即可，不在A100000表里。
84784998
2020 05/26 17:47
那就是把這部分差異在收入那張表里填寫到其他里面是吧。
84784998
2020 05/26 17:48
老師，是嗎
小林老師
2020 05/26 17:48
您好，您的理解非常正確。
84784998
2020 05/26 17:49
謝謝，老師了，
小林老師
2020 05/26 17:51
客氣，非常榮幸能夠給您支持！
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