老師，那所得稅這個表中第二行，該如何填寫資產損失呢？

第2行“二、應收及預付款項壞賬損失”：填報納稅人當年發生的應收及預付款項壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。 　　3.第3行“逾期三年以上的應收款項損失”：填報納稅人當年發生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期三年以上的應收款項且當年在會計上已作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。 　　4.第4行“逾期一年以上的小額應收款項損失”：填報納稅人當年發生的應收及預付款項壞賬損失中，逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的壞賬損失的賬載金額、資產處置收入、賠償收入、資產計稅基礎、資產損失的稅收金額及納稅調整金額。 你的帳載和稅收都填5

都填寫5，就是不需要調整。可是我的資產減值準備有數據，納稅調整的表里要的資產減值準備金要填寫而且要填增。可以不填寫這個數據嗎？

是不需要調整，資產減值損失是損益類科目，你在算利潤時本來就已經減了，不用另外調增了

老師如果沒有發生壞賬，就調增資產減值準備哈

是的，沒有實際發生就要調增

謝謝老師

不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！