勾稽關(guān)系：1.資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表 負(fù)債表上未分配利潤(rùn)等于損益表上本年利潤(rùn)+負(fù)債表期初數(shù) 2.資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 與負(fù)債表貨幣資金科目余額一致 3.利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表的關(guān)系 現(xiàn)金流量表中銷售商品收到的現(xiàn)金=損益表中貨物主營(yíng)收入乘以稅率-對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款+對(duì)應(yīng)的預(yù)收款 二、現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目核算內(nèi)容 1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 2.投資 3.籌資 4.匯率變動(dòng) 它是以利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)每一項(xiàng)目進(jìn)行分類編制，從而編制出現(xiàn)金流量表。 對(duì)于現(xiàn)金流量表的第四項(xiàng) 大部分公司和小企業(yè)都不會(huì)涉及到 ，有的公司是按照次月1號(hào)即期匯率調(diào)整 有的公司是按照元旦那天的匯率一年調(diào)一次， 結(jié)匯的時(shí)候回產(chǎn)生對(duì)現(xiàn)金流量的影響 平時(shí)掛匯兌損益 對(duì)現(xiàn)金流沒(méi)什么影響