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老師，建筑行業(yè)開票確認(rèn)收入，根據(jù)實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)，19年7月之后沒有收入但是成本結(jié)轉(zhuǎn)了，導(dǎo)致利潤(rùn)虧損400多萬(wàn)。現(xiàn)在匯算清繳不想退預(yù)交所得稅，所以把之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本在12月沖回進(jìn)入工程施工了，去稅局更正4季度財(cái)務(wù)報(bào)表。老師幫我看下這樣的利潤(rùn)表會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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你好，預(yù)繳的稅款可以不退，遞延到下期抵應(yīng)納稅額，你這樣調(diào)整下，有提前確認(rèn)成本延遲納稅的風(fēng)險(xiǎn)，
2020 05/21 23:08
84785036 
2020 05/22 00:21
這樣調(diào)整之后才是遲延確認(rèn)成本納稅呀，之前是每個(gè)月發(fā)生成本就確認(rèn)了沒有收入導(dǎo)致利潤(rùn)虧損400多萬(wàn)。這樣可以吧？老師
王瑞老師 
2020 05/22 00:48
可以的，實(shí)際發(fā)生成本確認(rèn)入賬，可以寫不符合收入確認(rèn)條件的情況說(shuō)明，
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