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老師，今年補提去年的房租費用，現在做去年的匯算清繳時，可以做進去年的年報抵稅嗎？分錄是怎么做的？
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這個金額大嗎金額大有風險借以前年度損益調整，貸其他應付款，借未分配利潤貸以前年度損益調整，最好是反結賬做12月賬上這個，看你們稅局季報和年報是不是可以不一樣，不行更正4季度申報
2020 05/21 16:02
84785010 
2020 05/21 16:06
之前一直沒開票沒付租金的這個月把租金發票開回來，開2019.09月至2020年08月一個年度的租賃發票回來，把租金和押金一起付了，然后2019年的匯算清繳怎么抵稅？
maize老師 
2020 05/21 16:14
金額多大，我看別的老師說填寫納稅調整表，扣除下面其他中，納稅調減，借預付賬款房租，貸其他應付款，借以前年度損益調整，貸預付賬款房租，借未分配利潤貸以前年度損益調整， 分錄這樣，我的看法是反結賬做12月賬上這個，看你們稅局季報和年報是不是可以不一樣，不行更正4季度申報 更正之后新的做匯算清繳這個，借管理費用 貸預付賬款房租，收到發票做借預付賬款 貸其他應付款， 2020年攤銷做借管理費用 貸預付賬款房租
84785010
2020 05/21 16:26
好的，謝謝老師
maize老師
2020 05/21 16:31
好的，我先回復別的學員了
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