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老師，匯算清繳，所有外購進的平時用于職工福利費的都要視同銷售嗎？
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外購用于職百工福利不視同銷售，其進項稅額不能抵扣，如果已度經抵扣了，需要轉出；自產和委托加工的庫存商問品用于職工福利視同銷售，進項可以抵扣。答
2020 05/20 15:01
84785027 
2020 05/20 16:35
外購的職工福利，增值稅不視同銷售，所得稅匯算清繳都要視同銷售嗎？
靖曦老師 
2020 05/21 08:24
以外購商品發放給職工作為福利：
1.在增值稅上不視同銷售計提銷項稅，而是做進項稅額轉出處理。
2.企業所得稅上視同銷售確認收入，同時確認視同銷售成本，均按照購入價格確認收入與成本。
3.會計上無需做銷售收入處理。
84785027
2020 05/21 08:30
老師，納稅調整表，福利費視同銷售同時填寫收入和成本吧，有無票支出轉入營業外支出～其他，屬于和收入有關的呢？填寫在哪個其他欄？30欄還是最下面的46欄？
84785027
2020 05/21 08:30
上面這個提示可以不管嗎？
靖曦老師
2020 05/21 08:50
您好，請在會計學堂重新發問，謝謝合作
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