我還有1套賬，2019年1月份的時候，之前的會計補計提了2018年12月份的工資，我也不知道2018年匯算清繳的時候她工資薪金如何填，是否含了補計提的部分，我匯算清繳工資薪金支出如何填

如果實在不知道的話 那就把補計提的填在19年

還有1個問題，2019年的年終獎，年底不知道，到2020年3月份老板才給年終獎，但是這部分沒有在2019年計提，這個在匯算清繳要加上這部分嗎

如果匯算清繳前已經發放了 加上

好的，謝謝

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

老師，還有一個問題，我們商品發出了，但是沒有開票，也沒有確認收入，匯算清繳要在未按權責發生制調收入嗎

請問合同是怎么簽訂的

合同簽的是分期付款的，由于款沒有回清，票就沒有開，我是否需要調未按權責發生制確認收入那個表，2019年賬上我沒有做無票收入，只是以開票確認了收入

那可以不做收入處理 您發出商品賬上沒有體現吧？

我發出商品的時候，借：發出商品，貸庫存商品了的會計分錄，如果是這樣的情況需要按未按權責發生制調整嗎

《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》財法字[1993]第038號第三十三條，條例第十九條第(一)項規定的銷售貨物或者應稅勞務的納稅義務發生時間，按銷售結算方式的不同，具體為： 　　(一)采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據，并將提貨單交給買方的當天; 　　(二)采取托收承付和委托銀行收款方式銷售貨物，為發出貨物并辦妥托收手續的當天; 　　(三)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為按合同約定的收款日期的當天; 　　(四)采取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天; 　　(五)委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位銷售的代銷清單的當天; 　　(六)銷售應稅勞務，為提供勞務同時收訖銷售額或取得索取銷售額的憑據的當天; 　　(七)納稅人發生本細則第四條第(三)項至第(八)項所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天。 根據合同 您參照下

這個確認收入的我了解，但是有的雖然合同約定了分期付款協議，但是實際上上沒有按照合同約定來付款，這樣我也確認收入嗎

合同約定了 沒有付款 為按合同約定的收款日期的當天 不管款項是否收到

明白了

資產折舊、攤銷及納稅調整明細表(A105080)這個都要填嗎，之前我們會計前2年都是0申報的，我今年如何填，我們有固定資產，也發生了折舊

有資產計提了折舊就應該填寫 把填表說明給您可以么

我也是這么認為的主要是前2年都是0申報，我不知道啥原因，所以咨詢確認一下

應該是前任偷懶怕麻煩吧