老師，分公司工資，社保都不需要計提嗎？

主要是分公司工資，社保，個稅如何做賬，全部都是總公司墊付的，沒還款

1、分公司工資，社保都不需要計提嗎？--需要做計提分錄的，上面只是對應總公司代為支付款項的分錄。

主要是分公司工資，社保，個稅如何做賬，全部都是總公司墊付的，沒還款--- 借：管理費用等--工資/社保 貸：應付職工薪酬--工資/社保

總公司墊付會做，分公司的工資，社保，個稅如何做呢

您的意思是分公司自己做工資等的計提分錄和實際支付的分錄嗎？還是？

老師，就是分公司所有的工資，社保，個稅都是總墊付的，一直沒有還給總公司，那分公司要做賬，關于社保工資個稅這些如何做分錄呢，就是問分公司如何做分錄

1、計提分錄 借：管理費用等--工資/社保 貸：應付職工薪酬--工資/社保 2、總公司墊付款項時，做 借：應付職工薪酬--工資 --社保 應交稅費--應交個人所得稅 貸：其他應付款--總公司

分公司就只做一筆嗎，就是你上面的第一步，分公司就做一筆計提就可以了嗎，分公司和總公司是分開獨立核算，是兩套賬的，就是想問分公司如何做工資社保個稅的賬

分公司需要做兩筆分錄，第一分錄是計提分錄。第二筆是總公司墊付款項時再做的分錄。兩筆分錄都要做的。

社保單位部分和個人部分哪里體現

單位的社保部分，體現在第一個分錄中。 個人部分體現到總公司的賬中了。

1、計提分錄 借：管理費用等--工資/社保單位 貸：應付職工薪酬--工資/社保單位 2、總公司墊付款項時，做 借：應付職工薪酬--工資 --社保個人 應交稅費--應交個人所得稅個人 貸：其他應付款--總公司，這樣嗎

是的，是這樣做的。這些就是老師上面交流的分錄

老師，那第一步計提的工資金額是下面第二步應付工資，個人社保，個人所得稅總和嗎

是的，是這樣理解的。

那第二步其他應付款總公司金額不對吧，第二步實發的工資，社保是個人部分，個稅也是個人扣，總公司就墊付工資，社保單位部分，個稅和個人社保墊付后從自己工資中扣除了呀

1、計提分錄 借：管理費用等--工資/社保單位 貸：應付職工薪酬--工資/社保單位 2、總公司墊付款項時，做 借：應付職工薪酬--工資 --社保個人 應交稅費--應交個人所得稅個人 貸：其他應付款--總公司，第一筆分錄社保是單位部分，第二步分錄社保是個人部分，這樣總公司墊付的不對了吧，總公司就墊付了社保，工資，個稅，其中社保個人部分，個稅都在自己工資中扣除了呀

抱歉，總公司墊付的款項，還包括您公司單位負擔的社保部分，還需要做 借：應付職工薪酬--單位社保 貸：其他應付款--總公司 2、總公司墊付款項時，做 借：應付職工薪酬--工資 其他應收款--社保個人 應交稅費--應交個人所得稅 貸：其他應付款--總公司

意思是分公司做賬，關于工資，社保單位個人，還有個稅的分錄就按你新發的這兩筆做就可以了嗎，不需要計提嗎？

需要做計提的，上面第一筆分錄就是計提分錄的嘛