產生差異的原因是什么？

理論上資產負債表的未分配利潤中期末-期初=利潤表中凈利潤的本年累計數。請檢查兩個報表取數都是否正確，資產負債表取數是否平衡，未分配例如這一項與總賬-余額表核對取數是否正確。 利潤表這邊查看損益類科目的憑證方向是否都正確： （1）除了損益結轉業務外，費用類科目不能有貸方發生； （2）收入類科目不能有借方發生數，如果有就返回去修改憑證為借方紅字或者貸方紅字，然后重新計算。