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老師，去年固定資產忘記計提折舊了，現在匯算清繳應該怎么做呢，是直接調減嗎，賬務要做處理嗎
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直接納稅調減，這個做賬做借以前年度損益調整，貸累計折舊，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
2020 05/12 17:02
84785025 
2020 05/12 17:12
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
這樣做對不老師
maize老師 
2020 05/12 17:21
這個你交企業所得稅嗎，一般不做，只做這個實務中借以前年度損益調整，貸累計折舊，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
84785025
2020 05/12 17:40
喔，是的，相當于就是調整之前的未分配利潤哈和累計折舊，所得稅在匯算清繳時直接調減掉，謝謝老師！
maize老師
2020 05/12 17:45
這個要是沒有交企業所得稅，就只做上面部分就可以 ，。實務中
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