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百分百控制的母子公司間無償按照賬面凈值劃轉股權，雙方都不確認所得，符合特殊性稅務處理，在匯算清繳的申報中，計稅基礎和賬載金額怎么填？
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您好您應該都填原來的計稅基礎
2020 05/12 12:33
84785015 
2020 05/12 12:38
填寫說明是讓填發生遞延納稅會計確認的損益，賬載金額和稅收金額都是這個說明，我公司會計上不確認損益的啊
慧老師 
2020 05/12 12:43
那說的是一般性稅務處理，特殊性就填原來的計稅基礎
84785015
2020 05/12 12:44
就是特殊性稅務處理，的資產股權劃轉的填表說明中的
84785015
2020 05/12 12:45
一般性稅務處理的填表說明是未發生遞延的會計確認損益金額
慧老師
2020 05/12 12:53
您好，這個問題我研究一下，晚點給你回復
84785015
2020 05/12 12:54
好的，謝謝
慧老師
2020 05/12 13:22
您好，您是填的這張表嗎
84785015
2020 05/12 13:56
這個是報給稅務局的，我問的是匯算清繳里面怎么填？
慧老師
2020 05/12 13:59
您好，您截圖給我吧
84785015
2020 05/12 15:04
慧老師
2020 05/12 15:20
您好，賬載金額你填寫劃轉股權的原有計稅基礎，稅收金額一樣就可以了
84785015
2020 05/12 15:30
說明顯示是如果發生遞延納稅業務，所發生的損益金額？
慧老師
2020 05/12 17:41
你會計核算無償劃轉不會有損益的，有損益就不滿足無常劃轉了，你就填計稅基礎就行
84785015
2020 05/12 18:37
兩個金額都填賬面凈值嗎？
慧老師
2020 05/12 19:50
您好，是的，兩個金額都填賬面凈值
84785015
2020 05/12 19:59
但是填表說明讓填損益金額
慧老師
2020 05/12 22:13
您好，這個我又幫你確認了一下，全部填0
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