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物業公司，代收代繳的水電費，給業主開了收據，但是水電公司來了發票給物業公司，我們抵扣了。這個情況匯繳的時候，是不是需要把賬面水電費進項稅額給統計出來，要調增，交稅?
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你好 你們代收代繳沒有賺取差價嗎
2020 05/12 09:10
84785044 
2020 05/12 09:13
收的業主都是預存的電費，收據上也只是開的預交，供電公司開票過來是每個月都有發票，你說的賺取差價，我還沒問，如果沒有差價的情況下，我這個需不需按上面那個說法
meizi老師 
2020 05/12 09:20
你好 就是說的 你們賺取了差價 你們就要售電 你們就要開票給業主 。 水電開給你們 你們來做賬的
84785044
2020 05/12 09:21
如果沒有賺取差價呢？我只開收據，來水電費票了，我抵扣有問題嗎
meizi老師
2020 05/12 09:23
你好 那你就要轉出了 因為不是你們的費用
84785044
2020 05/12 09:25
來的電費票是包括整個小區的公共能耗和這個預收業主的車庫，附房，這些的，
meizi老師
2020 05/12 09:26
你好 是你們自己的費用 可以抵扣 。不是你的費用 你要做進項稅 轉出處理的
84785044
2020 05/12 09:26
可是現在就是和一塊了，沒辦法區分，
84785044
2020 05/12 09:27
有什么其他的建議嗎
meizi老師
2020 05/12 09:27
你好 找水電公司區分下 。 你們電表應該是有分別設置的哦
84785044
2020 05/12 09:28
是分別設置的，車庫附房都是單獨獨立一個表的，跟公共地方都是區分開的。但是票他都開一起了。
meizi老師
2020 05/12 09:35
你好 那你電表是分別的 那么度數就可以分別來確定的。 你可以查對應的度數產生的費用多少 把不是你公司費用轉出處理
84785044
2020 05/12 09:40
我匯繳的時候這個怎么調整，在納稅調整明細表中其他那欄嗎
84785044
2020 05/12 09:41
查對應的這個是個浩大的工程了……
meizi老師
2020 05/12 09:45
你好 是的 計入其他來調整
84785044
2020 05/12 09:46
只是把進項稅額這個統計出來，原來賬面多少，實際多少，但是這個是稅額，匯繳所得稅，按25%豈不是減少了嗎，這個是不是有矛盾。
meizi老師
2020 05/12 09:50
你好 你納稅調整表 填寫的是你們不符合規定的賬 。 你有發票 你實際賬上也是做的你們自己的費用 。
84785044
2020 05/12 09:52
我的意思是只調進項稅額這個科目的，，還是說管理費用水電費這個科目，調進項稅額這些不能抵扣，那不就是得調增多少就得交多少，沒有按25%之后再繳納吧，
meizi老師
2020 05/12 09:55
你好 是的 本來就不是你們的費用 就不應該全部開票給你們。 因為你上面不是說你是代收代繳嗎 或者你是轉售電的話 你就要開票給業主 你在接受電力公司開票的發票 ；你們是可以差額征稅的 ； 依據《國家稅務總局關于物業管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第54號）的規定：提供物業管理服務的納稅人，向服務接受方收取的自來水水費，以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。
84785044
2020 05/12 09:57
只是電費，沒有水費。那如果這部分代收代繳的沒開票，就不用管了吧。
meizi老師
2020 05/12 10:07
你好 是的 不需要的
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