今年三月份發之前的可以計入今年在今年扣除嗎

老師，去年有筆年終獎是2018年的，2018年沒扣除 2019年也沒入費用，現在要匯算企業所得稅匯算要怎樣填表呢

這筆18年的年終獎，19年是怎么做賬的

借方應付職工薪酬，貸，銀行存款

你可以修改19年的賬嗎？只在19年做借方應付職工薪酬，那應付職工薪酬借方一直有余額？

不能修改2019年的賬了

匯算清繳要怎么填呢，今年發去年年終獎，今年計提今年抵扣所得稅可以嗎

如果18年沒有扣，那19年匯算清繳時可以扣，但是19年沒有計提應付職工薪酬到費用，所以你要在2020年把 當初 借方應付職工薪酬，貸，銀行存款 這筆分錄 補計提一下 借：以前年度損益調整 貸: 應付職工薪酬

那19年的年終獎可以2020年抵扣嗎，直接借方管理費用

18年沒扣，19年怎樣填寫呢

那19年的年終獎如果記在2020年管理費用，那就在20年抵扣所得稅 18年的年終獎，19年也沒進費用，現在做進了20年的以前年度損益調整，那就在A105000表的第26行 跨期扣除項目 調整

喔，不用重新做利潤表了嗎，還有資產負債表

19年的重新需要調整一下報表

之前那筆分錄需要紅沖嗎，然后計入以前年度損益調整利潤表嗎，重新做一下

老師，那18年的年終獎我在2020年扣除可以嗎

18年年終獎，你如果在20年發放，賬也做在20年，就可以扣除

是19年發的

那就在19年匯算時扣除

那現在需要紅沖這筆分錄，在重新進入以前年度損益嗎

你說的是紅沖哪筆分錄？

紅沖2019年發2018年年終獎

是這筆嗎？借方應付職工薪酬，貸，銀行存款 不需要紅沖，這筆是對的，只不過是在19年少做了一筆 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬 現在補在20年，用以前年度損益調整科目